Innhold

• Fremgangsmåte
• Samfunnsspørsmål og svar
• Tips
• Advarsler

Andre seksjoner

For å sende inn din føderale selvangivelse som husstandssjef, må du oppfylle følgende kvalifikasjoner: du var ugift eller ansett som ugift den siste dagen i skatteåret; du betalte mer enn halvparten av kostnadene for vedlikehold av et hjem; og du hadde en kvalifiserende person som bodde hos deg i hjemmet ditt i minst halvparten av året. Hvis du oppfyller kvalifikasjonene for husholdning, vil skattesatsen din generelt være lavere enn satsene for enslig eller gift arkivering separat, og du vil motta et høyere standardfradrag. Du vil også være berettiget til å kreve visse studiepoeng som du ikke kan kreve hvis du er gift og arkiverer separat, for eksempel avhengighetskreditt og arbeidsinntekt. Dette kan føre til skattebesparelser eller større refusjon.

Fremgangsmåte

Del 1 av 4: Kvalifisering basert på sivilstand

1. 

   
   
   Bestem IRS sivilstatus. Den første kvalifiseringen for å registrere deg som husholdningssjef er at du må være ugift den siste dagen i skatteåret. I forbindelse med innlevering som husholdningsleder anser skattemyndighetene at du er ugift hele året eller gift, men ugift for arkivering, hvis du på den siste dagen i skatteåret:
   • Var ugift; eller lovlig atskilt fra ektefellen din under en skilsmisse eller et eget vedlikeholdsdekret. For de som var gift eller ble skilt, definerer skattemyndighetene ugifte som å ha oppnådd et endelig skilsmissedekret eller annulleringsdekret innen den siste dagen i skatteåret og oppfyller statens definisjon av ugift for skattemessige formål (diskutert nedenfor). Skattemyndighetene vil vurdere deg gift og kreve at du registrerer deg som gift hvis du bare ble skilt for skattemessige formål og giftet deg igjen med ektefellen din i det følgende skatteåret.
   • Arkiverte en egen avkastning som hevder gifte arkivering separat, singel eller leder av husstands arkivstatus.
   • Betalt mer enn halvparten av kostnadene for å opprettholde hjemmet ditt for året.
   • Ektefellen din bodde ikke hjemme hos deg de siste seks månedene av skatteåret.
   • Hjemmet ditt var hovedhjemmet til barnet ditt, stebarnet eller fosterbarnet i mer enn halvparten av året
   • Du krevde unntak for barnet ditt.

2. 

   
   
   Avklare statusen din hvis du var skilt eller separert i løpet av skatteåret. Hvis du var skilt eller lovlig separert i løpet av skatteåret, må du avgjøre om din egen stat anser deg ugift for å innlevere skatten. Skattemyndighetene overholder hver stats definisjon av gift / ugift som fastsatt i statlig skatterett.
   • For eksempel blir du i Texas ansett som gift avgiftsmessig til det foreligger en endelig skilsmissedekret, selv om du er lovlig separert.
   • Du må se på statens myndighets skatteside eller statlige skattelov for å avgjøre om du blir ansett som gift avgiftsmessig.
   • Du finner en lenke til statlige skattesider på: https://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Em Employed/State-Links-1.
   • En gang på statens skatteside, må du kanskje søke etter "ugift" og "skatt."
   • Du kan også utføre et internett-søk etter navnet på staten din og ordene "gift for skattemessige formål og lovlig separasjon." Dette søket skal lede deg til det aktuelle statlige nettstedet.

3. 

   
   
   Velg hvordan du skal behandle ektefellen din som er utenlandsk utlending. Hvis ektefellen din ikke var amerikansk statsborger (fremmed), kan han eller hun bli ansett som en utenlandsk utlending i løpet av skatteåret, noe som vil bety at du blir ansett som ugift for husholdningsformål. Imidlertid har skattemyndighetene angitt to tester som avgjør om ektefellen din faktisk er bosatt fremmed. Hvis ektefellen din ved en av disse testene er fast bestemt på å være bosatt fremmed, vil du bli ansett som gift avgiftsmessig. De to testene er grønt kort-testen og den vesentlige tilstedeværelse-testen.

4. 

   Bestem ektefellens bostedsstatus under testen med grønt kort. Under testen med grønt kort er ektefellen din skattemessig bosatt hvis du er lovlig fast bosatt i USA når som helst i løpet av kalenderåret du innleverer skatt for.
   • Hvis du blir ansett som bosatt fremmed under denne testen, trenger du ikke delta i den omfattende tilstedeværelse-testen.
   • Hvis du blir ansett som en utenlandsk utlending, må du bestemme ektefellens bostedsstatus under den omfattende tilstedeværelse-testen.

5. 

   Bestem ektefellens bostedsstatus under den omfattende tilstedeværelse-testen. Den vesentlige tilstedeværelsestesten er en todelt test som ser på antall dager ektefellen din var fysisk til stede i USA i løpet av de tre foregående årene, begynnende med skatteåret du arkiverer for.
   • Den første delen av testen spør om vedkommende var fysisk til stede i USA i minst 31 dager i løpet av skatteåret. Hvis svaret ditt er nei, blir ektefellen din ansett som en utenlandsk utlending. Hvis svaret ditt er ja, må du gå til andre del av testen.
   • Den andre delen av testen spør om vedkommende fysisk var til stede i USA i minst 183 dager i løpet av den forrige 3-årsperioden (skatteåret du arkiverer for og to år umiddelbart før). Du må beregne 183 dager som beskrevet nedenfor.
   • For inneværende skatteregistreringsår, legg sammen alle dagene din ektefelle var til stede i USA. Hvis for eksempel ektefellen din var til stede i 60 dager, ville alle 60 dagene telle mot 183 totalt.
   • For året før avgiftsåret, legg sammen alle dagene ektefellen din var til stede og del det totale antall dager for det året med 3. Svaret (eller kvotienten) er antall dager fra i år som teller mot 183 dagers totalt. For eksempel, hvis ektefellen din var til stede i 30 dager, divider 30 med 3 og antall dager som ville telle mot 183 er 10.
   • For året 2 år før avgiftsåret, legg sammen alle dagene ektefellen din var til stede og del det totale antall dager for året med 6. Svaret er antall dager fra i år som teller mot 183-dagen Total. For eksempel, hvis ektefellen din var tilstede i 36 dager, divider 36 med 6, og antall dager som vil telle mot 183 totalt er 6.
   • Legg til det totale antall dager fra alle de tre årene sammen. Ved å bruke tallene i eksemplene ovenfor, vil du legge til 60 + 10 + 6 = 76.
   • Hvis tallet er 183 eller høyere, blir du ansett som bosatt fremmed for skattemessige formål. Hvis tallet er mindre enn 183, blir ektefellen din ansett som en utenlandsk utlending, og du vil bli ansett som ugift for husholdningsformål.

Del 2 av 4: Å betale mer enn halvparten av kostnadene for vedlikehold av hjemmet ditt

1. 

   Samle alle økonomiske dokumenter knyttet til hjemmet ditt. For å oppfylle den andre kvalifiseringen for å registrere deg som husholdningssjef, må du kunne vise at du har betalt mer enn halvparten av vedlikeholdet for huset ditt i løpet av skatteåret. Vedlikehold av hjemmet blir vurdert bredt, og inkluderer ikke bare strømregninger og husleie, men også kostnadene for mat som spises i hjemmet. For å dokumentere hvor mye penger du brukte til vedlikehold i hjemmet ditt, bør du samle inn følgende:
   • Alle kontoutskrifter som viser transaksjoner for skatteåret du arkiverer for.
   • Alle kansellerte sjekker eller sjekkopptakeren.
   • Alle kredittkortoppgaver for skatteåret du sender inn.
   • Alle kvitteringer knyttet til vedlikehold av hjemmet, inkludert kvitteringer for dagligvarer eller måltider du spiste hjemme eller for apparater eller andre vedlikeholdsprodukter som ble kjøpt for hjemmet.
   • Hvis du er usikker på hva du har betalt i strømregninger, kan du vanligvis be om tidligere regninger online eller via telefon fra verktøyet.

2. 

   Beregn den totale kostnaden for å opprettholde et hjem i et år. Skattemyndighetene foreslår at du fordeler de totale kostnadene for vedlikehold og andelen du betalte i følgende kategorier av tillatte kostnader:
   • Eiendomsskatt.
   • Rentekostnad på pantelån.
   • Leie.
   • Verktøyskostnader.
   • Reparasjoner / vedlikehold.
   • Eiendomsforsikring.
   • Mat spist i hjemmet.
   • Andre husholdningsutgifter.
   • Ved beregning av vedlikeholdskostnader kan du ikke ta med kostnadene for klær, utdannelse, medisinsk behandling, ferier, livsforsikring eller transport. I tillegg kan du ikke ta med leieverdien til et hjem du eier eller verdien av tjenestene dine eller verdiene til et medlem av husstanden din.
   • IRS gir et diagram som du kan bruke til å spore kostnadene på: https://apps.irs.gov/app/vita/content/globalmedia/teacher/cost_of_keeping_up_home_4012.pdf.

3. 

   Bestem om din andel av vedlikeholdet var mer enn halvparten. Når du har beregnet alle kostnadene knyttet til vedlikehold av boligen, må du bestemme hvilken andel, om noen, som du har bidratt til hver kategori og hvilken andel andre betalte. Hvis det totale beløpet du betalte er mer enn det beløpet andre betalte, oppfyller du kravet om å betale mer enn halvparten av kostnaden for å holde hjemmet oppe.

Del 3 av 4: Bestemme om en kvalifisert person bor sammen med deg

1. 

   Bestem om noen bodde hos deg i halvparten av året. Den endelige kvalifiseringen for å bli ansatt som husholdning er at en kvalifisert person bodde hos deg hjemme i mer enn halvparten av året, bortsett fra midlertidig fravær som å gå på skole. Hvis noen andre enn ektefellen din ikke bodde hos deg i mer enn halvparten av skatteåret du innleverer skatt for, vil du ikke oppfylle dette kravet. Hvis noen bodde hos deg i mer enn halvparten av året, må du sjekke om vedkommende oppfyller kravene til en kvalifiserende person.
   • Det er et unntak fra dette kravet. Hvis den kvalifiserende personen er din avhengige foreldre, kreves det ikke at han eller hun bor sammen med deg.

2. 

   Bestem om barnet ditt er en kvalifisert person. Et barn kan betraktes som et kvalifiserende barn hvis de oppfyller følgende test:
   • Barnet er din sønn, datter, stebarn, fosterbarn, bror, søster, halvbror, halvsøster, stesøster, stesøster eller etterkommer av en av disse menneskene.
   • Barnet er under 19 år ved utgangen av skatteåret du arkiverer for, og yngre enn deg og din ektefelle hvis du arkiverer sammen; eller barnet ditt er student, under 24 år, og yngre enn deg og din ektefelle, hvis du arkiverer sammen; eller barnet ditt er permanent og fullstendig funksjonshemmet når som helst i løpet av året, uavhengig av alder.
   • Barnet bodde hos deg i mer enn halvparten av året.
   • Barnet ga ikke mer enn halvparten av sin egen støtte for året.
   • Barnet leverer ikke en fellesangivelse for året, med mindre den felleserklæringen bare er innlevert for å kreve tilbakebetaling av tilbakeholdt inntektsskatt eller estimert betalt skatt.

3. 

   Bestem om en kvalifiserende slektning bodde hos deg. En annen kategori av kvalifiserende person er en slektning som bodde hos deg. For å oppfylle IRS 'krav til en kvalifiserende person, må slektningen din oppfylle følgende test:
   • Personen kan ikke være ditt kvalifiserende barn eller det kvalifiserende barnet til noen annen skattyter.
   • Personen må enten være en slektning unntatt fra å bo hos deg, eller må bo hos deg som et medlem av din husstand i hele året, og forholdet kan ikke bryte lokal lov.
   • Pårørende som er unntatt fra å bo hos deg inkluderer: barnet ditt, stebarnet, fosterbarnet eller en etterkommer av noen av dem; din bror, søster, halvbror, halvsøster, stesøster eller stesøster; far, mor, besteforelder eller annen direkte forfader, men ikke fosterforelder; stefar eller stemor; en sønn eller datter av din bror, søster, halvbror eller søster; en bror eller søster til din far eller mor; eller din svigersønn, svigerdatter, svigerfar, svigermor, svoger eller svigerinne.
   • Hvis du oppfyller både kvalifiserende personstest og kravene for hvor lenge en person var pålagt å bo hos deg i løpet av skatteåret, tilfredsstiller du den tredje kvalifiseringen for å registrere deg som husholdningsleder.

Del 4 av 4: Angi husholdningsleder på skatteoppgavene

1. 

   Bruk riktig skatteskjema. Når du har bestemt deg for at du oppfyller de tre kvalifikasjonene for å arkivere som husholdningsleder, kan du bare kreve husstandsjef ved å sende inn enten IRS-skjema 1040A eller Form1040. Du kan også arkivere en 1040EZ for arkiveringsstatus for enslig eller gift arkivering i fellesskap, eller 1040NR og 1040NR-EZ for amerikanske utenlandske romvesener.
   • Du kan laste ned disse skjemaene fra skattemyndighetene på: https://www.irs.gov/Forms-&-Pubs.

2. 

   Merk av i boksen “Husholdningsleder.”Når du har oppgitt din personlige informasjon, bør du merke av i ruten” Husets hus ”, for å indikere arkiveringsstatusen din.
   • Du kan også kreve fritak for deg selv og hver av de pårørende, så lenge ingen andre skattepliktige kan kreve deg som avhengige.

3. 

   Fullfør skatten. Når du har utpekt deg selv som husholdningsleder, bør du oppgi all nødvendig informasjon i IRS-skjema 1040 eller skjema 1040A.

Samfunnsspørsmål og svar

Kan jeg oppgi forloveden min som en avhengig, slik at jeg kan søke om husholdning? Hun har allerede innlevert sine skatter.

Jill Newman, CPA
Finansrådgiver Jill Newman er en sertifisert revisor (CPA) i Ohio med over 20 års regnskapserfaring. Hun mottok sin CPA fra Accountancy Board of Ohio i 1994 og har en BS i Business Administration / Accounting.

Finansiell rådgiver Nei, du kan ikke kreve forloveden din som din avhengige. Forloveden din vil ikke være en avhengig fordi en avhengig er enten ditt kvalifiserende barn eller kvalifiserende slektning. Når du er gift, blir ektefellen din aldri ansett som din avhengige. Du KAN kanskje kreve ektefelle som fritak. Ved felles retur kan du kreve ett unntak for deg selv og ett for ektefellen din. Hvis du leverer en egen avkastning, kan du bare kreve fritak for ektefellen din hvis han / hun ikke hadde noen bruttoinntekt, ikke leverer en fellesangivelse og ikke var avhengig av en annen skattepliktig

Kan min tidligere mann kreve husholdning hvis han betaler alle husutgiftene og vi lever som romkamerater?

Jill Newman, CPA
Finansrådgiver Jill Newman er en sertifisert revisor (CPA) i Ohio med over 20 års regnskapserfaring. Hun mottok sin CPA fra Accountancy Board of Ohio i 1994 og har en BS i Business Administration / Accounting.

Finansiell rådgiver Nei, han kan ikke kreve ansvarshavende for husstandsinnlevering fordi en tidligere ektefelle ikke ville bli ansett som en kvalifiserende person for husholdningsleder. Det må være et kvalifiserende barn eller en kvalifiserende pårørende til stede for denne statusen. En ektefelle eller eks ektefelle oppfyller ikke dette kravet.

Kan min tidligere mann kreve husholdning hvis han betaler alle husutgiftene og vi lever som romkamerater?

Det kunne han, men du vil gjerne legge inn skatten på en bekreftende måte.

Kan jeg melde meg som husholdning hvis datteren min og hennes tre barn har bodd hos meg og jeg betaler for alt, hvis hun allerede har innlevert sin retur som husholdningsleder?

Den eneste måten å gjøre dette på ville være for henne å utarbeide en endret avkastning (1040X), endre sin arkiveringsstatus til singel og kun hevde seg selv som en avhengig. Når dette er gjort, kan du gjøre krav på husholdning og bruke de tre barna som pårørende. Hvis hun nekter å endre retur, er det ingenting du kan gjøre bortsett fra å slutte å betale for alt og begynne å belaste henne for å bo der.

Kan jeg oppgi forloveden min som en avhengig?

Ja, hvis du betaler det meste av forlovedenes levekostnader, bor han / hun med deg, og inntekten hans faller innenfor visse grenser.

Må jeg liste opp barnet mitt på skatten hvis eksmannen min hevdet ham på skatten sin og han bodde hos meg?

Det er mange faktorer som vil avgjøre den beste handlingen her, som hvor mye tid i løpet av året han bor sammen med eksmannen din, som støtter barnet økonomisk osv. Jeg vil anbefale å kontakte en lokal skatterådgiver som kan gi du mer informasjon basert på ditt individuelle scenario.

• 
  
  Jeg leste hodet til husholdningens krav. Jeg tror jeg møter dem. Jeg er singel og i hele 2019 betalte jeg alle regningene, inkludert boliglån og skatter. Kjæresten min har bodd hos meg hele året. Oppfyller jeg kravene? Svar
• 
  
  Hvis jeg bor hos den ugifte moren til barna mine, og hun ikke har noen inntekt, kan jeg fremdeles melde meg som husholdning? Svar
• 
  
  Hvordan kan jeg bevise at jeg har betalt mer enn halvparten av kostnadene for vedlikehold av hjemmet mitt hvis jeg brukte en bankkonto som ble delt med min kone til å betale alle kostnadene? Svar
• 
  
  Kan en ektefelle kreve enlig eller husholdning når den andre ektefellen forlot dem? Svar
• 
  
  Trenger en pårørende å være avhengig når noen melder seg som husholdningsleder? Svar

Vis flere ubesvarte spørsmål

Tips

• Hvis du krever husholdningsleder, men den andre ektefellen hevder barnet som et unntak (for å dele barnelaterte skattebesparelser på en rettferdig måte), bør du sende inn skjema 8332, Frigjøring / tilbakekalling av frigjøring av krav til fritak for barn av depotforelder. Dette skjemaet gjør det mulig for foreldre som ikke er foreldrerett, å kreve barnet som en forsørger.

Advarsler

• Sjekk skattekoden hvert år før du leverer selvangivelsen, da kravene for å arkivere under husstandsstatus kan endres.